La ricevuta della borsa di studio per praticante è un documento che certifica l’erogazione e la ricezione dell’importo destinato a chi svolge un periodo di pratica. Riporta generalmente i dati del beneficiario e dell’ente erogante, la somma ricevuta, la data del pagamento e la causale.

Come scrivere ricevuta borsa di studio praticante​

La ricevuta relativa a una borsa di studio o a un’indennità destinata a un praticante deve identificare con precisione sia il soggetto che eroga la somma sia quello che la riceve, indicare la causale del pagamento e permettere di ricostruire l’importo lordo, le eventuali ritenute e la somma effettivamente corrisposta. Il contenuto preciso può variare in base alla natura del rapporto e al trattamento fiscale previsto dal bando, dal contratto o dalla normativa applicabile.

Nella ricevuta devono comparire la data di emissione e, preferibilmente, un numero progressivo o un riferimento interno che consenta di collegarla alla relativa registrazione contabile. Devono essere indicati i dati completi del soggetto erogante, cioè denominazione o nome e cognome, sede o indirizzo, codice fiscale e, se presente, partita IVA. Devono inoltre essere riportati i dati del praticante beneficiario, compresi nome e cognome, codice fiscale, indirizzo di residenza o domicilio fiscale e, quando necessario, gli estremi identificativi del documento o del rapporto in base al quale viene corrisposta la borsa.

La causale dovrebbe essere formulata in modo specifico, evitando descrizioni generiche come “pagamento” o “borsa”. È opportuno indicare che si tratta, ad esempio, della corresponsione della borsa di studio o dell’indennità di tirocinio relativa a un determinato periodo, precisando il progetto formativo, il bando, la convenzione, il contratto o la delibera di riferimento. Se la somma riguarda un’attività di pratica professionale, può essere indicato anche il periodo di svolgimento e, se pertinente, il numero della rata, del mese o della fase progettuale a cui il pagamento si riferisce. La descrizione non deve però far apparire il pagamento come una fattura per prestazioni professionali se il rapporto è effettivamente una borsa di studio o un tirocinio.

La ricevuta dovrebbe indicare l’importo lordo riconosciuto, ossia la somma spettante prima delle trattenute. Devono poi essere evidenziate separatamente le eventuali ritenute fiscali, i contributi previdenziali o assistenziali e ogni altra trattenuta prevista. Infine deve essere riportato l’importo netto corrisposto al beneficiario. È importante che il totale sia matematicamente coerente: importo lordo meno trattenute deve corrispondere alla somma netta ricevuta.

Il trattamento fiscale non è uguale in tutti i casi. Alcune borse di studio sono imponibili come redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente, mentre altre possono godere di specifiche esenzioni previste dalla legge o dal particolare programma di studio o tirocinio. Anche l’indennità di tirocinio può essere soggetta a regole diverse rispetto a una vera borsa di studio. Per questo la ricevuta deve riportare la ritenuta effettivamente applicata, oppure la specifica motivazione dell’eventuale esenzione, citando la norma o il provvedimento di riferimento quando ciò sia necessario. Non è corretto indicare automaticamente l’IVA: normalmente una borsa di studio o un’indennità di tirocinio non costituisce, di per sé, una prestazione professionale soggetta a fattura, ma la qualificazione va verificata in base al rapporto concreto.

Se il soggetto erogante agisce come sostituto d’imposta, la ricevuta dovrebbe evidenziare la ritenuta operata e precisare che il relativo importo sarà versato all’amministrazione finanziaria. Il beneficiario riceverà normalmente anche la certificazione fiscale annuale prevista per quel tipo di reddito, che non sempre coincide con la semplice ricevuta mensile o periodica. La ricevuta serve infatti a documentare il singolo pagamento, mentre la certificazione annuale riepiloga i redditi e le ritenute effettuate nel corso dell’anno.

Devono essere indicate le modalità di pagamento, come bonifico bancario, assegno o altro mezzo tracciabile. Nel caso del bonifico è utile riportare la data di valuta o di esecuzione, l’importo trasferito e, se necessario, il riferimento della disposizione. Per ragioni di sicurezza non è normalmente necessario inserire nella ricevuta l’intero numero del conto corrente del beneficiario; è sufficiente indicare una descrizione del mezzo di pagamento o gli ultimi caratteri dell’IBAN, se richiesti dalla procedura interna.

Occorre inoltre verificare l’eventuale applicazione dell’imposta di bollo. In determinate ipotesi, quando la ricevuta non è soggetta a IVA e supera una determinata soglia, può essere dovuta l’imposta di bollo, che deve essere assolta secondo le modalità previste e indicata nel documento. L’obbligo non va però applicato automaticamente, perché dipende dalla natura dell’atto, dall’importo e dalle eventuali esenzioni.

La ricevuta dovrebbe contenere una dichiarazione finale con cui il beneficiario attesta di aver ricevuto l’importo indicato, oppure, se viene predisposta dall’ente erogante, una formula che confermi l’avvenuta liquidazione. È opportuno lasciare spazio alla firma del beneficiario e, se richiesto dalla procedura dell’ente, alla firma del responsabile o del rappresentante del soggetto erogante. Quando il documento è prodotto digitalmente, la firma può essere sostituita dalle modalità di validazione previste dall’ente o dal sistema contabile utilizzato.

Una formulazione essenziale potrebbe essere: “Si attesta il pagamento in favore di [nome e cognome, codice fiscale] della somma lorda di euro [importo], relativa alla borsa di studio o indennità di tirocinio per il periodo [periodo], prevista da [convenzione/bando/contratto]. Detratte le ritenute fiscali e previdenziali pari a euro [importo], viene corrisposto l’importo netto di euro [importo]. Il pagamento è effettuato mediante [modalità] in data [data]. Eventuale imposta di bollo assolta secondo legge”. La formula deve essere adattata al concreto regime fiscale e al tipo di rapporto, soprattutto per stabilire se si tratti di una borsa di studio, di un’indennità di tirocinio, di un compenso professionale o di un reddito assimilato a lavoro dipendente.

Esempio ricevuta borsa di studio praticante​

RICEVUTA PER EROGAZIONE DI BORSA DI STUDIO

Il/La sottoscritto/a ____,
nato/a a __ il //____,
codice fiscale ,
residente in ,
via/piazza __ n. _,

dichiara di aver ricevuto da:

____
con sede legale in ____,
codice fiscale/P. IVA __,

la somma di € ____
(in lettere: _____),

a titolo di borsa di studio/indennità per attività di tirocinio pratico, relativa al periodo dal //____ al //____.

Il pagamento è avvenuto mediante:

☐ bonifico bancario
☐ assegno
☐ contanti
☐ altro: _____

Data e luogo: ____

Firma del/della beneficiario/a

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Il recesso del socio da uno studio associato è la facoltà di uscire dall’associazione professionale, secondo quanto previsto dal contratto associativo e dalla legge. Di solito richiede una comunicazione formale e il rispetto di un eventuale periodo di preavviso o di una giusta causa. Al socio spettano la liquidazione della propria quota e degli utili maturati, mentre restano da regolare gli eventuali debiti e gli incarichi professionali già assunti. È opportuno verificare il contratto dello studio e rivolgersi a un professionista per gestire correttamente gli aspetti legali, fiscali e contabili.

Come scrivere recesso socio studio associato

Il recesso del socio da uno studio associato deve essere redatto in forma scritta e deve consentire di individuare con chiarezza il socio che recede, lo studio interessato e la volontà di porre fine al rapporto associativo. È opportuno verificare anzitutto l’atto costitutivo, il contratto associativo e le eventuali modifiche successive, perché le modalità di recesso, i termini di preavviso e i criteri di liquidazione della quota possono essere regolati specificamente dalle parti.

La comunicazione deve contenere i dati anagrafici completi del socio recedente, compresi nome, cognome, luogo e data di nascita, codice fiscale, residenza o domicilio professionale, nonché gli eventuali dati relativi all’iscrizione all’albo professionale. Devono essere indicati anche la denominazione dello studio associato, la sede, il codice fiscale o la partita IVA, oltre ai dati del legale rappresentante o degli altri associati destinatari della comunicazione.

È necessario dichiarare in modo espresso e inequivocabile la volontà di recedere dallo studio associato. Una formula generica, come “non intendo più continuare il rapporto”, potrebbe creare incertezze; è preferibile specificare che il socio esercita il diritto di recesso dal contratto associativo e che tale recesso viene comunicato nel rispetto delle disposizioni contenute nell’atto costitutivo, nel contratto associativo e nella normativa applicabile. Qualora il recesso sia motivato da una causa prevista dalla legge o dal contratto, è opportuno indicarla e descriverla sinteticamente, allegando, se necessario, la documentazione che la dimostri. Se invece il recesso è libero e non richiede una motivazione, il socio può limitarsi a dichiarare la propria volontà, senza inserire ragioni personali o professionali non necessarie.

La comunicazione deve precisare la data dalla quale il recesso dovrebbe produrre effetto. Questa data deve essere calcolata tenendo conto dell’eventuale termine di preavviso previsto dal contratto associativo. In mancanza di una disciplina contrattuale chiara, occorre valutare attentamente le norme applicabili al tipo di rapporto e alla struttura dello studio, poiché la decorrenza può dipendere dalla natura del recesso, dalla presenza di una giusta causa e dalle regole stabilite per la società semplice o per l’associazione professionale. È preferibile indicare sia la data di invio della comunicazione sia la data di efficacia richiesta, precisando che quest’ultima è subordinata al rispetto dei termini contrattuali e di legge.

È consigliabile inserire una richiesta formale di conferma della ricezione e della presa d’atto del recesso, nonché della comunicazione della data effettiva di cessazione del rapporto. Nella stessa comunicazione il socio può chiedere che venga avviata la procedura di determinazione e liquidazione della propria quota, indicando che tale liquidazione dovrà essere effettuata sulla base della situazione patrimoniale dello studio alla data di efficacia del recesso e secondo i criteri previsti dal contratto associativo.

Se il contratto disciplina la liquidazione della quota, la lettera può richiamare espressamente tali disposizioni e chiedere la trasmissione di un rendiconto completo. È opportuno precisare che la liquidazione dovrebbe tenere conto, secondo quanto previsto dal contratto e dalla legge, della quota di patrimonio spettante al socio, degli utili maturati e non distribuiti, delle eventuali perdite, dei crediti professionali, dei debiti, delle disponibilità liquide, dei beni strumentali e degli altri valori economici riferibili allo studio. Non sempre il socio ha diritto a una quota dell’avviamento o dei compensi futuri: questo dipende dalla disciplina applicabile e dalle clausole dell’accordo associativo. Per tale ragione, la lettera dovrebbe evitare di indicare importi non ancora verificati, ma può riservare espressamente il diritto di contestare il calcolo della quota qualora il rendiconto risultasse incompleto o non conforme.

Nel caso in cui il socio abbia conferito beni, attrezzature, somme di denaro, diritti o altri apporti personali, la comunicazione dovrebbe richiedere la restituzione dei beni eventualmente ancora individuabili oppure la loro valorizzazione ai fini della liquidazione. Dovrebbero inoltre essere regolati i rapporti relativi alle spese anticipate dal socio, ai compensi professionali già maturati, alle somme incassate per conto dello studio, ai clienti assegnati o condivisi e alle eventuali attività ancora in corso.

È utile disciplinare anche gli aspetti organizzativi conseguenti al recesso. La comunicazione può chiedere che siano definite le modalità di consegna della documentazione cartacea e digitale, delle chiavi, degli strumenti informatici, delle credenziali, dei timbri, dei dispositivi di firma digitale e di ogni altro bene dello studio. Se il socio segue pratiche o incarichi professionali in corso, è opportuno prevedere un passaggio ordinato delle consegne, nel rispetto del segreto professionale, della normativa sulla protezione dei dati personali e degli obblighi deontologici. Il recesso dal rapporto associativo non libera automaticamente il professionista dalle responsabilità relative agli incarichi già assunti, né elimina gli obblighi di collaborazione necessari a tutelare i clienti.

La lettera può contenere una richiesta di aggiornamento delle posizioni amministrative e fiscali dello studio, comprese le comunicazioni agli enti, agli istituti bancari, ai clienti e agli organismi professionali, quando tali adempimenti siano necessari. È tuttavia preferibile non attribuire unilateralmente allo studio obblighi non previsti dalla legge o dal contratto, ma formulare la richiesta in modo coerente con le effettive competenze degli associati e del legale rappresentante.

La comunicazione dovrebbe indicare un recapito presso il quale il socio intende ricevere le comunicazioni successive al recesso, specificando eventualmente un indirizzo PEC. Per garantire la prova dell’invio e della ricezione, è opportuno trasmetterla tramite PEC agli indirizzi ufficiali dello studio e degli associati interessati oppure mediante raccomandata con avviso di ricevimento. Se il contratto associativo prevede una modalità particolare di comunicazione, come una raccomandata, una PEC o una comunicazione all’organo amministrativo, deve essere rispettata esattamente quella procedura.

In chiusura, il socio dovrebbe dichiarare di voler ricevere il rendiconto finale e la liquidazione della quota nei termini previsti, riservandosi ogni diritto in relazione alla corretta determinazione delle somme spettanti. La comunicazione deve essere datata e sottoscritta dal socio; se viene inviata tramite PEC, è consigliabile allegare il documento firmato in formato PDF e, quando richiesto, una copia del documento di identità. Se il socio firma tramite un procuratore, deve essere allegata la procura.

Una formulazione essenziale potrebbe esprimere la volontà di recedere, richiamare il contratto associativo, indicare la data di efficacia nel rispetto del preavviso, chiedere la presa d’atto, il rendiconto e la liquidazione della quota, oltre a riservare ogni diritto. Prima dell’invio, è comunque importante confrontare il testo con l’atto costitutivo e con le eventuali clausole relative a preavviso, cause di recesso, maggioranze, responsabilità per debiti pregressi, avviamento, clientela e modalità di liquidazione, perché una comunicazione formalmente corretta potrebbe non essere sufficiente se non rispetta le regole specifiche dello studio.

Esempio recesso socio studio associato

COMUNICAZIONE DI RECESSO DALLO STUDIO ASSOCIATO

Al Presidente/Amministratore dello
STUDIO ASSOCIATO [DENOMINAZIONE]
con sede in [indirizzo]
C.F./P. IVA [●]
PEC [●]

e, per conoscenza,
agli Associati dello Studio

Oggetto: Recesso dall’associazione professionale

Il/La sottoscritto/a [nome e cognome], nato/a a [luogo] il [data], codice fiscale [●], con domicilio professionale in [indirizzo], iscritto/a all’Ordine dei/delle [Ordine professionale] di [●] al n. [●],

in qualità di associato/a dello Studio Associato [denominazione], costituito in data [●] e regolato dall’atto costitutivo e dallo statuto sottoscritti in data [●],

comunica

il proprio recesso dall’associazione professionale, ai sensi dell’art. [●] dell’atto costitutivo/statuto e dell’art. 2285 del Codice Civile, ove applicabile.

Il recesso avrà efficacia a decorrere dal [data], nel rispetto del termine di preavviso previsto dall’atto costitutivo/statuto e dalla normativa applicabile.

A decorrere dalla suddetta data, il/la sottoscritto/a cesserà ogni incarico, funzione e potere di rappresentanza connesso alla qualità di associato/a, salvo quanto eventualmente necessario per il perfezionamento delle attività di liquidazione e regolazione dei rapporti economici e professionali conseguenti al recesso.

Il/La sottoscritto/a invita lo Studio a procedere alla determinazione e alla liquidazione della propria quota di partecipazione, dei crediti maturati e di ogni altra spettanza, previa predisposizione della situazione patrimoniale ed economica alla data di efficacia del recesso, secondo quanto previsto dall’atto costitutivo/statuto.

Dovranno essere altresì regolati:

• i rapporti relativi agli incarichi professionali in corso;
• la ripartizione dei compensi maturati e degli eventuali costi sostenuti;
• la restituzione o il trasferimento della documentazione riguardante i clienti assegnati;
• l’eventuale rimborso di anticipazioni, spese e somme dovute;
• ogni ulteriore rapporto economico e professionale pendente tra il/la sottoscritto/a e lo Studio.

  Il/La sottoscritto/a dichiara di essere disponibile a concordare con gli altri associati le modalità operative necessarie a garantire il regolare passaggio delle consegne, nel rispetto della normativa professionale, della disciplina in materia di protezione dei dati personali e degli obblighi di riservatezza.

  Restano fermi gli obblighi di riservatezza relativi alle informazioni, ai dati e alla documentazione acquisiti nello svolgimento dell’attività professionale e associativa.

  La presente comunicazione vale quale formale esercizio del diritto di recesso e dovrà essere annotata nei libri e nei registri dello Studio, nonché comunicata agli enti e agli organismi competenti ove necessario.

  Si richiede conferma scritta della ricezione della presente e l’indicazione delle modalità e dei tempi previsti per la definizione dei rapporti economici e professionali conseguenti al recesso.

  Luogo e data: [●]

  Firma

  ____
  [Nome e cognome]

È il documento che definisce il percorso di formazione dell’apprendista assunto presso uno studio professionale. Indica gli obiettivi da raggiungere, le competenze tecniche e trasversali da acquisire, le attività formative, i tempi, le modalità di svolgimento e il ruolo del tutor. Il piano viene predisposto in base al profilo professionale, al livello di partenza dell’apprendista e alle regole previste dalla normativa e dal contratto collettivo applicato, integrando formazione interna allo studio ed eventuale formazione esterna.

Come scrivere piano formativo apprendistato professionalizzante studi professionali​

Il piano formativo dell’apprendistato professionalizzante negli studi professionali deve descrivere in modo concreto e verificabile il percorso attraverso il quale l’apprendista acquisirà le competenze necessarie per svolgere la mansione prevista e, quando applicabile, conseguire la qualificazione professionale indicata nel contratto collettivo di riferimento. Non dovrebbe essere un documento generico o una semplice ripetizione della qualifica contrattuale, ma uno strumento collegato alle attività effettivamente svolte nello studio, al livello di partenza della persona e agli obiettivi professionali da raggiungere.

Anzitutto devono essere indicati i dati del datore di lavoro, dello studio professionale e dell’apprendista, insieme alla data di instaurazione del rapporto, alla durata dell’apprendistato, al contratto collettivo applicato, al livello di inquadramento iniziale e a quello eventualmente previsto al termine del percorso. È opportuno specificare anche la qualifica o il profilo professionale oggetto dell’apprendistato, per esempio impiegato amministrativo, addetto alla contabilità, collaboratore di studio, addetto paghe e contributi, operatore di segreteria, praticante o altra figura prevista dal CCNL applicato. La denominazione deve essere coerente con le attività realmente affidate all’apprendista e con le declaratorie e i profili professionali del contratto collettivo.

Il piano deve contenere una descrizione della situazione iniziale dell’apprendista. Occorre quindi riportare, per quanto rilevante, il titolo di studio posseduto, eventuali qualifiche professionali, esperienze lavorative precedenti, competenze già acquisite, conoscenze informatiche, eventuali periodi di tirocinio e ogni altro elemento utile a determinare il livello di partenza. Queste informazioni servono a personalizzare la formazione e a evitare che il percorso sia identico per tutti, soprattutto quando l’apprendista possiede già alcune competenze o, al contrario, necessita di un affiancamento più intenso.

Devono essere indicati gli obiettivi formativi finali e intermedi. Gli obiettivi devono essere formulati in termini concreti, specificando che cosa l’apprendista dovrà conoscere e che cosa dovrà essere in grado di fare al termine del percorso. Per esempio, nel caso di un addetto alla contabilità, il piano può prevedere l’acquisizione progressiva delle competenze relative alla raccolta e verifica dei documenti contabili, alla registrazione delle fatture, alla gestione degli incassi e dei pagamenti, alla riconciliazione bancaria, all’utilizzo del software gestionale e alla predisposizione dei dati necessari per gli adempimenti fiscali, sempre sotto la supervisione del professionista responsabile. Nel caso di un addetto paghe, dovrebbero essere considerate, tra le altre, la raccolta delle presenze, l’inserimento delle variabili mensili, la gestione delle assenze e degli istituti contrattuali, l’elaborazione controllata dei cedolini e la predisposizione degli adempimenti connessi. Per una figura di segreteria, invece, possono essere previste competenze relative alla gestione delle comunicazioni, dell’agenda, dell’archivio, del rapporto con la clientela, della protocollazione e degli strumenti digitali dello studio.

Il piano deve distinguere, per quanto necessario, la formazione di base e trasversale da quella professionalizzante. La formazione di base e trasversale riguarda competenze comuni, come la sicurezza sul lavoro, l’organizzazione aziendale, la comunicazione, la collaborazione con i colleghi, la gestione del tempo, la qualità del servizio, la riservatezza, la protezione dei dati personali, la consapevolezza dei diritti e dei doveri del lavoratore e l’utilizzo corretto degli strumenti informatici. La formazione professionalizzante deve invece essere collegata al ruolo concreto ricoperto nello studio e comprendere le conoscenze tecniche, normative e operative necessarie per svolgere le mansioni assegnate.

Nel settore degli studi professionali è importante includere anche gli aspetti legati alla riservatezza e alla gestione delle informazioni. L’apprendista può venire a conoscenza di dati fiscali, contabili, previdenziali, sanitari, societari o personali dei clienti. Il piano dovrebbe quindi prevedere la conoscenza delle regole interne sul segreto professionale, sulla protezione dei dati, sull’uso delle credenziali, sulla conservazione dei documenti, sull’invio telematico degli atti, sulla gestione della posta elettronica e sulla prevenzione di accessi o comunicazioni non autorizzati. Quando lo studio tratta dati particolarmente delicati, è utile precisare i comportamenti consentiti, i limiti dell’autonomia dell’apprendista e le procedure da seguire in caso di errore, perdita di documenti o sospetta violazione dei sistemi.

Devono essere descritte le modalità con cui la formazione sarà realizzata. Nel rapporto di apprendistato la formazione può avvenire attraverso affiancamento e tutoraggio, istruzioni operative, esercitazioni, analisi di casi, partecipazione a riunioni, formazione interna, corsi esterni, formazione a distanza o attività organizzate dagli enti competenti. Il piano dovrebbe chiarire quali attività saranno svolte direttamente nello studio, quali eventualmente presso soggetti esterni e chi avrà la responsabilità della loro organizzazione. È importante indicare anche come sarà garantito il collegamento tra la spiegazione teorica e l’attività pratica: l’apprendista dovrebbe inizialmente osservare, poi svolgere le attività con supervisione e infine acquisire un’autonomia graduale, compatibilmente con la complessità delle mansioni e con i limiti derivanti dalla natura professionale delle attività.

Un elemento essenziale è l’individuazione del tutor o referente aziendale. Nel piano devono comparire il suo nominativo, il ruolo ricoperto, l’esperienza professionale e le funzioni che svolgerà. Il tutor deve accompagnare l’apprendista, spiegare le procedure, controllare l’esecuzione delle attività, correggere gli errori, verificare i progressi e mantenere il collegamento tra il percorso formativo e le esigenze dello studio. Quando l’attività riguarda ambiti riservati al professionista o richiede responsabilità specifiche, il piano dovrebbe precisare che l’apprendista opera sotto la supervisione del professionista o del responsabile individuato e che non può assumere autonomamente decisioni o sottoscrivere atti per i quali non è abilitato.

Il piano deve inoltre indicare la durata e la distribuzione della formazione. È necessario specificare, in relazione alle disposizioni applicabili del CCNL, della normativa nazionale e della disciplina regionale, il monte ore complessivo, la ripartizione tra formazione trasversale e professionalizzante, la frequenza prevista e il periodo nel quale le attività saranno svolte. La formazione deve essere compatibile con l’orario di lavoro e deve essere effettivamente resa disponibile all’apprendista. Quando la disciplina applicabile prevede una diversa durata in base al titolo di studio o alla situazione individuale, tale elemento deve essere considerato e motivato. Il piano può prevedere una scansione per annualità o per fasi, con obiettivi progressivi e attività adeguate al livello raggiunto.

È opportuno descrivere anche gli strumenti e le risorse utilizzati: software gestionali, programmi di contabilità o paghe, banche dati normative, modulistica, manuali interni, procedure dello studio, piattaforme telematiche, strumenti di archiviazione e dispositivi necessari per la formazione. Se l’apprendista utilizza programmi contenenti dati dei clienti, il piano dovrebbe precisare che l’accesso avviene secondo profili autorizzati e nel rispetto delle procedure di sicurezza.

Devono essere previste modalità di verifica dell’apprendimento. La verifica non deve limitarsi alla firma di presenza, ma dovrebbe consentire di accertare se l’apprendista ha realmente acquisito le competenze indicate. Possono essere utilizzati l’osservazione diretta, esercitazioni pratiche, prove su casi simulati, controllo di documenti predisposti dall’apprendista, colloqui periodici, questionari, valutazioni del tutor e riscontri sulla capacità di lavorare con livelli crescenti di autonomia. Il piano dovrebbe indicare quando saranno effettuate le verifiche, quali criteri saranno utilizzati e come saranno registrati i risultati. In caso di difficoltà, dovrebbero essere previste attività di recupero, ulteriore affiancamento o modifica temporanea degli obiettivi.

Il documento dovrebbe contenere anche le modalità di registrazione della formazione svolta. È consigliabile predisporre un registro, cartaceo o digitale, nel quale annotare la data, la durata, l’argomento trattato, il formatore o tutor, la modalità utilizzata e l’eventuale esito della verifica. La documentazione deve essere conservata insieme al piano, al contratto e agli altri atti del rapporto, così da dimostrare l’effettivo svolgimento della formazione in caso di controlli o contestazioni. Eventuali variazioni delle mansioni, del tutor, dell’organizzazione dello studio o degli obiettivi dovrebbero essere riportate e motivate.

Una parte specifica deve riguardare la sicurezza sul lavoro. Anche in uno studio professionale, dove i rischi possono apparire limitati, devono essere considerate la formazione generale e specifica prevista dalla normativa, l’uso corretto delle attrezzature, la postura e il lavoro al videoterminale, la gestione dell’emergenza, i rischi elettrici, le procedure di evacuazione, lo stress lavoro-correlato e ogni ulteriore rischio individuato nella valutazione dei rischi. La formazione sulla sicurezza deve essere coordinata con gli obblighi previsti dal documento di valutazione dei rischi e non può essere sostituita da una semplice informazione informale.

Il piano dovrebbe infine chiarire il rapporto tra formazione e svolgimento delle mansioni. L’apprendista deve essere impiegato in attività coerenti con il percorso e non utilizzato esclusivamente per compiti ripetitivi o estranei alla qualificazione prevista. È legittimo assegnare inizialmente attività semplici, ma il piano deve descrivere una crescita professionale progressiva. Devono essere indicati i limiti dell’autonomia, le attività che richiedono autorizzazione o controllo del tutor e le responsabilità che rimangono in capo al professionista o al datore di lavoro.

Dal punto di vista formale, il piano deve essere redatto in modo chiaro, datato e sottoscritto dal datore di lavoro e dall’apprendista, con l’eventuale coinvolgimento del tutor, dell’ente formativo o di altri soggetti previsti dalla disciplina applicabile. Non è sufficiente utilizzare un modello standard compilato superficialmente: il contenuto deve essere adattato alla qualifica, alle attività dello studio, al contratto collettivo applicato e alle regole della Regione competente. Poiché la disciplina può cambiare in base al CCNL Studi Professionali, agli accordi interconfederali e alle disposizioni regionali sulla formazione trasversale, prima della sottoscrizione è opportuno verificare il testo vigente e, se necessario, far controllare il piano da un consulente del lavoro o da un professionista competente in materia di apprendistato.

Esempio piano formativo apprendistato professionalizzante studi professionali​

PIANO FORMATIVO INDIVIDUALE

APPRENDISTATO PROFESSIONALIZZANTE – STUDI PROFESSIONALI

1. DATI DEL DATORE DI LAVORO

Denominazione dello studio professionale: _

Titolare/Legale rappresentante: ____

Sede legale: __

Sede di svolgimento della prestazione lavorativa: ____

Codice fiscale e Partita IVA: _____

Telefono: __ E-mail: ___

Contratto collettivo applicato: CCNL Studi Professionali

Consulente del lavoro/Referente amministrativo: __

2. DATI DELL’APPRENDISTA

Nome e cognome: __

Codice fiscale: ____

Luogo e data di nascita:

Residenza: ___

Titolo di studio: _

Eventuale qualifica professionale: __

Esperienze lavorative precedenti: __

Eventuali competenze già acquisite:

Tipologia di apprendistato: apprendistato professionalizzante

Data di assunzione: ___

Qualifica professionale da conseguire: _

Livello di inquadramento iniziale: __

Livello di inquadramento finale: ____

Durata complessiva del contratto: _

Periodo di prova: ___

Orario di lavoro: _____

Articolazione dell’orario: __

3. DATI DEL TUTOR O REFERENTE AZIENDALE

Nome e cognome: __

Qualifica: ____

Anzianità professionale: ____

Ruolo ricoperto nello studio:

Recapito: ____

Il tutor aziendale affianca l’apprendista durante il percorso formativo, favorisce l’inserimento nel contesto lavorativo, verifica l’apprendimento delle competenze, coordina le attività formative e documenta i risultati raggiunti.

4. FINALITÀ DEL PIANO FORMATIVO

Il presente Piano Formativo Individuale definisce il percorso di formazione e di crescita professionale dell’apprendista assunto presso lo studio professionale.

Il percorso è finalizzato all’acquisizione delle competenze necessarie per lo svolgimento autonomo e responsabile delle attività proprie del profilo professionale di riferimento, attraverso l’integrazione tra formazione teorica, formazione pratica e attività lavorativa.

La formazione sarà realizzata mediante affiancamento, osservazione, esercitazioni pratiche, utilizzo di procedure e strumenti professionali, partecipazione a riunioni operative, formazione interna ed eventuale formazione esterna, secondo quanto previsto dalla normativa vigente, dal contratto collettivo applicato e dalle disposizioni regionali competenti.

5. PROFILO PROFESSIONALE E COMPITI PRINCIPALI

L’apprendista sarà inserito nel profilo professionale di:

__

Le principali attività previste sono:

• accoglienza e assistenza di clienti e utenti;
• gestione delle comunicazioni telefoniche e della posta elettronica;
• protocollazione, classificazione e archiviazione della documentazione;
• acquisizione, verifica e organizzazione dei dati e dei documenti;
• utilizzo di strumenti informatici e gestionali;
• predisposizione di lettere, comunicazioni, prospetti e documenti;
• inserimento e aggiornamento di dati nei sistemi informativi dello studio;
• supporto alle attività amministrative, contabili, fiscali o professionali;
• gestione delle scadenze operative;
• consultazione e applicazione delle procedure interne;
• collaborazione con i professionisti e con il personale dello studio;
• gestione delle relazioni con clienti, fornitori, enti e interlocutori esterni;
• svolgimento delle attività nel rispetto della riservatezza e della protezione dei dati personali;
• applicazione delle disposizioni in materia di salute e sicurezza sul lavoro;
• ulteriori attività coerenti con il profilo professionale e con il livello di inquadramento.
  

  6. OBIETTIVI FORMATIVI GENERALI
  

  Al termine del percorso l’apprendista dovrà essere in grado di:

• comprendere l’organizzazione e il funzionamento dello studio professionale;
• conoscere il ruolo e le responsabilità connesse alla propria mansione;
• svolgere le attività assegnate con crescente autonomia;
• utilizzare correttamente gli strumenti informatici e i software professionali;
• organizzare il lavoro secondo priorità, scadenze e istruzioni ricevute;
• applicare le procedure operative interne;
• comunicare in modo corretto, professionale ed efficace;
• gestire la documentazione nel rispetto delle regole di riservatezza;
• riconoscere le situazioni che richiedono il supporto del tutor o del professionista;
• verificare la correttezza delle attività svolte;
• collaborare con il gruppo di lavoro;
• rispettare gli obblighi contrattuali, organizzativi e comportamentali;
• operare nel rispetto della normativa in materia di salute e sicurezza;
• acquisire le competenze tecnico-professionali proprie del profilo assegnato.
  

  7. COMPETENZE TRASVERSALI
  

  L’apprendista dovrà sviluppare le seguenti competenze trasversali:

• capacità di comunicare con colleghi, professionisti e clienti;
• capacità di ascolto e comprensione delle richieste;
• gestione del tempo e delle priorità;
• precisione e affidabilità nello svolgimento delle mansioni;
• capacità di lavorare in gruppo;
• capacità di risolvere problemi operativi;
• autonomia nella gestione delle attività assegnate;
• capacità di adattamento alle procedure e agli strumenti dello studio;
• orientamento alla qualità del servizio;
• consapevolezza del ruolo professionale;
• rispetto delle regole e delle responsabilità;
• capacità di apprendere dall’esperienza e dai feedback ricevuti.
  

  8. COMPETENZE DI BASE E ORGANIZZATIVE
  

  L’apprendista acquisirà competenze relative a:

• organizzazione dello studio professionale;
• ruoli e funzioni del personale;
• principali servizi offerti dallo studio;
• gestione dei flussi documentali;
• gestione delle comunicazioni;
• utilizzo della posta elettronica e degli strumenti digitali;
• gestione delle agende e delle scadenze;
• archiviazione cartacea e digitale;
• terminologia professionale;
• principi di riservatezza e segreto professionale;
• tutela dei dati personali;
• comportamento professionale nei rapporti con l’utenza;
• procedure interne di controllo e verifica.
  

  9. COMPETENZE TECNICO-PROFESSIONALI
  

  In relazione al profilo professionale assegnato, l’apprendista dovrà acquisire progressivamente le seguenti competenze:

• ricevere, classificare e registrare la documentazione;
• controllare la completezza formale dei documenti ricevuti;
• predisporre la documentazione secondo modelli e istruzioni;
• effettuare l’inserimento dei dati nei gestionali dello studio;
• aggiornare archivi e banche dati;
• eseguire attività di segreteria e supporto amministrativo;
• predisporre comunicazioni scritte e documenti professionali;
• gestire le richieste dei clienti secondo le procedure interne;
• organizzare appuntamenti, riunioni e scadenze;
• supportare la raccolta dei dati necessari alle attività dello studio;
• effettuare controlli preliminari sulla documentazione;
• utilizzare fogli elettronici, programmi di videoscrittura e applicativi gestionali;
• svolgere attività di ausilio contabile, fiscale, paghe, amministrativa o professionale, ove prevista;
• riconoscere le anomalie e segnalarle al tutor o al professionista;
• applicare le istruzioni operative e le procedure di qualità;
• archiviare e conservare i documenti secondo i criteri stabiliti;
• svolgere le attività nel rispetto delle scadenze;
• operare con progressiva autonomia e responsabilità.
  

  10. FORMAZIONE SULLA SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO
  

  L’apprendista sarà formato sui rischi connessi all’attività lavorativa e sulle relative misure di prevenzione e protezione.

  I contenuti comprenderanno:

• principi generali di salute e sicurezza sul lavoro;
• diritti e doveri dei lavoratori;
• rischi specifici presenti nell’ambiente di lavoro;
• corretto utilizzo delle attrezzature e delle postazioni di lavoro;
• ergonomia e organizzazione della postazione;
• rischio elettrico e rischio incendio;
• procedure di emergenza ed evacuazione;
• segnaletica di sicurezza;
• gestione degli infortuni e delle situazioni di pericolo;
• uso corretto dei dispositivi eventualmente necessari;
• prevenzione dei rischi derivanti dall’uso prolungato dei videoterminali;
• obblighi di segnalazione e comportamento sicuro.

  La formazione sarà effettuata secondo la normativa vigente e la classificazione del rischio applicabile allo studio professionale.

  11. FORMAZIONE SULLA PRIVACY E SULLA RISERVATEZZA
  

  L’apprendista sarà istruito in merito a:

• principi fondamentali della protezione dei dati personali;
• obblighi di riservatezza e segreto professionale;
• corretto trattamento dei dati dei clienti e dei collaboratori;
• utilizzo sicuro della posta elettronica;
• gestione delle password e degli accessi;
• conservazione e distruzione dei documenti;
• divieto di divulgazione di informazioni riservate;
• utilizzo corretto di documenti cartacei e digitali;
• procedure interne in caso di errore, perdita o accesso non autorizzato ai dati.
  

  12. ARTICOLAZIONE DELLA FORMAZIONE
  

  La formazione sarà articolata nelle seguenti modalità:

  Formazione interna
  

  La formazione interna sarà svolta presso lo studio professionale mediante:

• affiancamento al tutor;
• osservazione diretta delle attività;
• esercitazioni pratiche;
• analisi di casi operativi;
• utilizzo guidato degli strumenti informatici;
• verifica delle attività svolte;
• riunioni periodiche di confronto;
• correzione degli errori e condivisione delle procedure;
• progressiva assegnazione di compiti e responsabilità.
  

  Formazione esterna
  

  La formazione esterna potrà essere svolta presso enti di formazione accreditati, organismi paritetici, soggetti autorizzati o mediante altre modalità previste dalla normativa vigente.

  I contenuti potranno riguardare:

• competenze di base e trasversali;
• comunicazione e relazione professionale;
• organizzazione del lavoro;
• sicurezza sul lavoro;
• competenze digitali;
• normativa applicabile al settore;
• sviluppo delle competenze tecnico-professionali.
  

  13. PROGRAMMA FORMATIVO
  

  Fase iniziale – Inserimento nello studio
  

  Periodo: dal __ al __

  Contenuti:

• presentazione dello studio, dei professionisti e del personale;
• illustrazione dell’organizzazione interna;
• descrizione del ruolo e delle mansioni;
• presentazione dell’orario e delle regole interne;
• conoscenza degli strumenti di lavoro;
• formazione sui comportamenti professionali;
• formazione sulla sicurezza;
• formazione sulla privacy e sulla riservatezza;
• affiancamento alle attività quotidiane.

  Risultati attesi:

• conoscere l’ambiente di lavoro;
• comprendere le principali regole organizzative;
• riconoscere i referenti interni;
• utilizzare correttamente la postazione di lavoro;
• svolgere semplici attività con supervisione.
  

  Fase intermedia – Acquisizione delle competenze operative
  

  Periodo: dal __ al __

  Contenuti:

• gestione della documentazione;
• utilizzo dei software e degli applicativi;
• gestione della posta elettronica;
• inserimento e aggiornamento dei dati;
• organizzazione delle attività;
• gestione delle scadenze;
• predisposizione di comunicazioni e documenti;
• supporto alle attività amministrative e professionali;
• relazione con clienti e interlocutori esterni;
• applicazione delle procedure interne.

  Risultati attesi:

• svolgere le attività operative assegnate;
• utilizzare gli strumenti con supervisione ridotta;
• gestire correttamente la documentazione;
• rispettare le scadenze;
• comunicare eventuali problemi o anomalie;
• lavorare in collaborazione con il gruppo.
  

  Fase avanzata – Consolidamento dell’autonomia
  

  Periodo: dal __ al __

  Contenuti:

• gestione autonoma delle attività ricorrenti;
• controllo della correttezza del lavoro svolto;
• organizzazione delle priorità;
• gestione delle richieste secondo le procedure;
• supporto alle attività più complesse;
• individuazione e segnalazione delle anomalie;
• collaborazione nella gestione dei flussi di lavoro;
• applicazione consapevole delle norme di riservatezza;
• miglioramento continuo delle modalità operative.

  Risultati attesi:

• svolgere le mansioni con autonomia adeguata;
• gestire le attività nel rispetto delle priorità;
• applicare correttamente le procedure;
• interagire in modo professionale con i diversi interlocutori;
• verificare il proprio operato;
• contribuire al buon funzionamento dello studio.
  

  14. METODOLOGIE FORMATIVE
  

  Le attività formative saranno realizzate attraverso:

• formazione teorica;
• affiancamento operativo;
• formazione on the job;
• dimostrazione pratica;
• esercitazioni individuali;
• simulazione di situazioni lavorative;
• analisi di casi;
• studio di procedure e istruzioni;
• partecipazione a riunioni;
• confronto con il tutor;
• verifica periodica delle competenze.
  

  15. DURATA E FREQUENZA DELLA FORMAZIONE
  

  La formazione sarà programmata in relazione alla durata del contratto, al profilo professionale, al livello di ingresso, alle competenze possedute dall’apprendista e alla normativa applicabile.

  Monte ore complessivo previsto:

  Formazione di base e trasversale: __

  Formazione tecnico-professionale: __

  Formazione interna: ____

  Formazione esterna: ___

  La formazione sarà svolta durante l’orario di lavoro e sarà registrata mediante apposita documentazione.

  16. MODALITÀ DI VERIFICA DELL’APPRENDIMENTO
  

  La verifica dell’apprendimento sarà effettuata attraverso:

• osservazione diretta delle attività;
• prove pratiche;
• esercitazioni;
• controllo della documentazione prodotta;
• colloqui individuali;
• questionari o test, ove previsti;
• verifica del rispetto delle procedure;
• valutazione della capacità di lavorare in autonomia;
• analisi degli errori e delle modalità di correzione;
• confronto periodico con il tutor.

  Le verifiche saranno effettuate con cadenza:

• mensile;
• trimestrale;
• semestrale;
• al termine di ciascuna fase formativa;
• al termine del percorso formativo.
  

  17. CRITERI DI VALUTAZIONE
  

  La valutazione terrà conto dei seguenti elementi:

• conoscenza delle procedure;
• correttezza nello svolgimento delle attività;
• precisione e affidabilità;
• rispetto delle scadenze;
• capacità di utilizzare gli strumenti di lavoro;
• capacità di comunicazione;
• capacità di lavorare in gruppo;
• autonomia operativa;
• capacità di riconoscere e segnalare problemi;
• rispetto della riservatezza;
• rispetto delle norme di sicurezza;
• progressi rispetto al livello iniziale;
• raggiungimento degli obiettivi formativi.

  Livelli di valutazione:

• non ancora acquisita;
• acquisita con assistenza costante;
• acquisita con supervisione;
• acquisita in autonomia;
• acquisita con capacità di supporto ad altri.
  

  18. OBBLIGHI DELL’APPRENDISTA
  

  L’apprendista si impegna a:

• partecipare con regolarità alle attività formative;
• rispettare l’orario di lavoro;
• svolgere le mansioni assegnate con diligenza;
• seguire le indicazioni del tutor e dei professionisti;
• utilizzare correttamente strumenti e attrezzature;
• rispettare le procedure interne;
• mantenere la massima riservatezza sulle informazioni apprese;
• rispettare la normativa in materia di salute e sicurezza;
• comunicare tempestivamente eventuali difficoltà;
• collaborare alle verifiche periodiche;
• applicare le competenze progressivamente acquisite.
  

  19. IMPEGNI DEL DATORE DI LAVORO
  

  Il datore di lavoro si impegna a:

• garantire lo svolgimento della formazione prevista;
• mettere a disposizione strumenti, materiali e procedure necessari;
• assicurare l’affiancamento del tutor;
• favorire la progressiva acquisizione delle competenze;
• fornire istruzioni chiare e coerenti;
• verificare periodicamente i risultati dell’apprendimento;
• registrare le attività formative svolte;
• garantire il rispetto della normativa vigente;
• adottare le misure necessarie per la salute e sicurezza dell’apprendista;
• informare l’apprendista sulle procedure interne e sugli obblighi di riservatezza.
  

  20. MONITORAGGIO DEL PERCORSO
  

  Il tutor effettuerà periodicamente il monitoraggio del percorso mediante colloqui individuali, osservazione delle attività e verifica degli obiettivi raggiunti.

  Eventuali modifiche alle mansioni, agli obiettivi o alle modalità formative saranno concordate con l’apprendista e formalizzate secondo le procedure previste.

  Data del primo monitoraggio:

  Data del secondo monitoraggio: __

  Data del monitoraggio finale: ____

  Esito del monitoraggio: __

  Eventuali azioni correttive: _____

  21. ESITO FINALE DEL PERCORSO
  

  Al termine del periodo formativo sarà verificato il livello di acquisizione delle competenze previste dal presente Piano Formativo Individuale.

  Competenze raggiunte:

  __

  __

  __

  Competenze da consolidare:

  __

  __

  __

  Valutazione complessiva:

  __

  Esito finale:

  ☐ percorso completato con raggiungimento degli obiettivi

  ☐ percorso completato con obiettivi parzialmente raggiunti

  ☐ percorso da integrare con ulteriore formazione

  ☐ percorso non completato

  Data della valutazione finale: __

  22. FIRME
  

  Luogo e data: _____

  Il datore di lavoro
  Firma: __

  L’apprendista
  Firma: __

  Il tutor aziendale
  Firma: __

  Eventuale ente formativo
  Firma: __

È un documento informativo rilasciato dall’autorità diplomatica italiana competente che descrive un titolo di studio conseguito all’estero, indicando l’istituto che lo ha emesso, la durata del percorso, il livello di studi e il valore legale nel Paese d’origine. Serve a facilitare la valutazione del titolo da parte di università, enti pubblici o datori di lavoro in Italia, ma non equivale automaticamente al suo riconoscimento o alla dichiarazione di equivalenza.

Come scrivere dichiarazione di valore titolo di studio​

La dichiarazione di valore è un documento informativo rilasciato, generalmente, dalla rappresentanza diplomatica o consolare italiana competente per il luogo in cui è stato conseguito un titolo di studio straniero. Serve a descrivere il titolo secondo l’ordinamento scolastico o universitario del Paese di origine e a fornire alle autorità, alle università, agli enti pubblici o ai datori di lavoro italiani gli elementi necessari per valutarlo. Non costituisce, di per sé, un provvedimento di riconoscimento, equipollenza o equivalenza del titolo: la decisione finale spetta all’istituzione italiana competente per lo scopo specifico.

Il documento deve innanzitutto identificare chiaramente la persona a cui il titolo appartiene. Di norma sono riportati nome e cognome, luogo e data di nascita, cittadinanza e, quando necessario, gli estremi del documento d’identità o del passaporto. Questi dati devono corrispondere esattamente a quelli presenti nel titolo, nel certificato finale e negli altri documenti scolastici o universitari. In caso di variazioni del nome, errori anagrafici o differenze nella traslitterazione, può essere necessario allegare documentazione ufficiale che spieghi o dimostri la corrispondenza.

Devono essere indicati in modo preciso l’istituto, la scuola, l’università o l’altra istituzione che ha rilasciato il titolo, specificandone la denominazione ufficiale, la sede, la natura giuridica e, quando rilevante, l’autorità pubblica o privata da cui è autorizzata o accreditata. La dichiarazione normalmente chiarisce se l’istituzione appartiene al sistema educativo ufficiale del Paese, se è riconosciuta dallo Stato e se il percorso di studi è stato svolto presso la sede principale oppure presso una sede distaccata, un centro convenzionato o un ente collegato.

Un elemento fondamentale è la denominazione esatta del titolo conseguito, riportata nella lingua originale e, quando previsto, accompagnata da una traduzione o da una spiegazione in italiano. Vengono normalmente specificati il livello del titolo, l’indirizzo o la specializzazione, il corso frequentato, la durata ufficiale degli studi e l’anno accademico o scolastico di conseguimento. Se il percorso comprende più cicli, come una laurea triennale seguita da una laurea magistrale, la dichiarazione può distinguere i diversi titoli e indicare per ciascuno la durata e il livello corrispondente nel sistema educativo straniero.

La dichiarazione deve descrivere anche il percorso formativo seguito. Possono essere indicati la durata normale e quella effettiva del corso, i requisiti di accesso, gli eventuali esami di ammissione, il numero di anni di scolarità precedenti richiesti e la struttura degli studi. Per i titoli universitari, sono spesso riportati il settore disciplinare, gli insegnamenti principali, il numero complessivo di crediti o ore, l’eventuale attività pratica, il tirocinio, la tesi o il progetto finale. Queste informazioni aiutano l’autorità italiana a comprendere il contenuto e l’ampiezza della formazione, senza però determinare automaticamente una corrispondenza con un corso italiano.

Un’altra informazione importante riguarda gli effetti giuridici del titolo nel Paese di origine. La dichiarazione può precisare a quale livello dell’istruzione nazionale corrisponde il titolo, quali diritti accademici permette di esercitare e se consente l’accesso a ulteriori studi. Per esempio, può indicare se il diploma permette di iscriversi all’università, se una laurea consente l’accesso a corsi di livello superiore o se il titolo è richiesto per partecipare a concorsi o esercitare determinate professioni.

Quando il titolo abilita all’esercizio di una professione regolamentata, la dichiarazione può specificare se è necessario un ulteriore esame di Stato, un tirocinio, l’iscrizione a un albo professionale, una licenza o un’autorizzazione amministrativa. È importante distinguere il titolo accademico dall’abilitazione professionale: il possesso di una laurea straniera non significa automaticamente che la persona possa esercitare in Italia la professione corrispondente. Per le professioni regolamentate, il riconoscimento viene effettuato dall’autorità italiana competente, secondo la normativa applicabile.

Di solito viene riportata anche la votazione finale, il sistema di valutazione utilizzato nel Paese di origine e, se disponibile, la spiegazione della scala dei voti. La dichiarazione può chiarire il voto minimo per il superamento degli esami, il voto massimo conseguibile, il significato della valutazione ottenuta e l’eventuale menzione dellode o di altre qualifiche. In genere non contiene una conversione automatica del voto straniero in un voto italiano, perché tale conversione può dipendere dall’università, dall’amministrazione o dalla procedura concreta per cui il documento viene utilizzato.

Un aspetto essenziale è la verifica formale dell’autenticità e della validità del titolo. A seconda del Paese, il documento di studio può dover essere legalizzato dall’autorità competente, munito di apostille, accompagnato da una certificazione di autenticità oppure verificato attraverso banche dati o sistemi ufficiali. La rappresentanza italiana può richiedere una dichiarazione di autenticità rilasciata dall’istituzione che ha emesso il titolo o da un’autorità educativa del Paese. La dichiarazione di valore indica normalmente sulla base di quali documenti è stata redatta e se il titolo risulta autentico, valido e riconosciuto nel sistema nazionale di appartenenza.

Devono essere specificati anche lo scopo per il quale la dichiarazione viene rilasciata, come l’iscrizione a un’università, la partecipazione a un concorso, il riconoscimento professionale, l’accesso a un impiego o la richiesta di un permesso di soggiorno per motivi di studio. Lo scopo è rilevante perché le autorità possono richiedere contenuti o documenti diversi a seconda della procedura. Una dichiarazione rilasciata per l’iscrizione accademica, ad esempio, potrebbe non essere sufficiente per una procedura di riconoscimento professionale.

Il documento indica normalmente la data e il luogo di rilascio, l’autorità consolare o diplomatica che lo ha emesso, il nome e la qualifica del funzionario responsabile, la firma e il timbro ufficiale. Può inoltre contenere un numero di protocollo, un riferimento alla pratica presentata e l’elenco dei documenti esaminati. Questi elementi permettono di verificare la provenienza della dichiarazione e di collegarla alla documentazione originale o alle copie autentiche depositate dal richiedente.

Quando la dichiarazione è redatta in una lingua diversa dall’italiano, deve essere accompagnata da una traduzione italiana conforme alle regole richieste dall’autorità destinataria. A seconda dei casi, la traduzione può dover essere asseverata davanti a un tribunale, certificata da un traduttore ufficiale, legalizzata o accettata direttamente dal consolato. Anche i titoli, i certificati degli esami, gli attestati di durata e gli altri documenti allegati possono richiedere traduzione ufficiale, legalizzazione o apostille.

In concreto, la documentazione necessaria e il contenuto preciso possono cambiare in base al Paese che ha rilasciato il titolo, al tipo di studio, alla richiesta dell’autorità italiana e alle istruzioni della rappresentanza consolare competente. Prima di presentare la domanda è quindi necessario verificare le indicazioni pubblicate dal consolato o dall’ambasciata italiana competente e dall’ente italiano destinatario. Oggi, in alcune procedure, la dichiarazione di valore può essere sostituita o affiancata da attestazioni di comparabilità e autenticità rilasciate da organismi specializzati, ma la validità di tali documenti dipende sempre dall’amministrazione o dall’istituzione che deve esaminare il titolo.

Esempio dichiarazione di valore titolo di studio​

DICHIARAZIONE DI VALORE IN LOCO

L’Autorità consolare italiana competente, sulla base della documentazione presentata dall’interessato/a e delle informazioni acquisite presso le autorità competenti, dichiara quanto segue.

1. Dati anagrafici del titolare

Nome e cognome: ____

Luogo e data di nascita: _

Cittadinanza: ___

Documento di identità: ___

2. Titolo di studio

Titolo conseguito: ____

Denominazione originale del titolo: ____

Settore di studi: ____

Durata ufficiale del corso:

Lingua di insegnamento: __

Data di conseguimento: __

Votazione finale: ____

Eventuale sistema di valutazione: __

3. Istituzione che ha rilasciato il titolo

Denominazione: __

Sede: __

Nazione: ___

Natura giuridica dell’istituzione: __

Status dell’istituzione nell’ordinamento del Paese di appartenenza:

____

4. Requisiti di accesso

Titolo di studio richiesto per l’ammissione al corso:

____

Eventuali ulteriori requisiti di accesso:

____

5. Svolgimento del corso

Modalità di frequenza: ____

Sede o sedi di svolgimento: ___

Numero complessivo di anni o semestri: _

Eventuali periodi di formazione pratica o tirocinio:

____

6. Prosecuzione degli studi

Il titolo conseguito consente, nell’ordinamento del Paese di appartenenza, l’accesso ai seguenti studi o corsi di livello superiore:

____

7. Valore del titolo ai fini professionali

Il titolo consente, nell’ordinamento del Paese di appartenenza, l’esercizio della seguente professione o attività:

____

L’eventuale esercizio della professione è subordinato a:

____

8. Finalità della dichiarazione

La presente dichiarazione è rilasciata su richiesta dell’interessato/a ai fini di:

____

La dichiarazione descrive il titolo di studio conseguito nell’ordinamento estero e non costituisce, di per sé, riconoscimento, equipollenza o equiparazione del titolo nell’ordinamento italiano.

Luogo e data: ____

L’Autorità competente

Timbro e firma

---

L’autovalutazione del rischio dello studio professionale è il processo con cui si individuano, analizzano e valutano i rischi a cui lo studio può essere esposto, in particolare quelli legati al riciclaggio, al finanziamento del terrorismo e alla gestione della clientela. Serve a comprendere il livello di rischio complessivo, adottare misure di controllo proporzionate e aggiornare periodicamente le procedure interne.

Come scrivere autovalutazione del rischio dello studio professionale

L’autovalutazione del rischio dello studio professionale è il documento con cui lo studio analizza, in modo autonomo e documentato, il livello di esposizione ai rischi di riciclaggio, finanziamento del terrorismo e, ove pertinente, finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa. Nel contesto italiano, essa costituisce uno degli elementi fondamentali dell’adeguata verifica e dell’organizzazione antiriciclaggio degli studi soggetti agli obblighi previsti dal decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, secondo le regole applicabili alla categoria professionale e le indicazioni delle autorità competenti.

Il documento deve innanzitutto identificare chiaramente lo studio cui si riferisce, indicando la denominazione, la forma giuridica, la sede o le sedi operative, il periodo preso in considerazione, la data di redazione e quella dell’ultimo aggiornamento. Deve inoltre precisare chi ha effettuato la valutazione, quale organo o professionista ne ha assunto la responsabilità e quali soggetti interni hanno fornito dati, informazioni o valutazioni. Quando lo studio è articolato in più sedi, comprende professionisti associati oppure opera attraverso strutture complesse, è necessario chiarire se l’analisi è unica o se riguarda separatamente le diverse unità organizzative.

L’autovalutazione deve descrivere le caratteristiche effettive dello studio, evitando formulazioni generiche o meramente standardizzate. Occorre quindi rappresentare le dimensioni dell’organizzazione, il numero dei professionisti e dei collaboratori, la distribuzione delle responsabilità, l’eventuale presenza di personale amministrativo, i sistemi informatici utilizzati, il ricorso a strumenti digitali o a procedure da remoto e il livello di accentramento o decentramento delle attività. È importante evidenziare anche se lo studio svolge attività in settori particolarmente esposti, se gestisce un elevato numero di clienti o operazioni e se intrattiene rapporti con intermediari, consulenti esterni, reti professionali o soggetti situati in altri Paesi.

Una parte essenziale riguarda l’analisi della clientela. Lo studio deve esaminare la composizione e le caratteristiche dei propri clienti, tenendo conto, tra l’altro, delle persone fisiche, delle società, degli enti, dei trust, delle fondazioni, delle organizzazioni non profit e delle strutture societarie complesse. Devono essere considerati il settore economico di appartenenza, la dimensione, la forma giuridica, la presenza di titolari effettivi difficilmente individuabili, l’utilizzo di catene partecipative articolate, il coinvolgimento di persone politicamente esposte e i collegamenti con Paesi o territori a rischio. La valutazione non deve limitarsi alla nazionalità del cliente, ma deve considerare la residenza, il luogo in cui opera l’attività, l’origine e la destinazione dei fondi, i rapporti societari e la natura delle operazioni richieste.

Il documento deve spiegare quali servizi professionali vengono prestati e quale rischio può essere associato a ciascuna tipologia. Non tutti gli incarichi presentano infatti la stessa esposizione. La consulenza ordinaria e continuativa può avere caratteristiche diverse rispetto alla costituzione di società, alla gestione o riorganizzazione di patrimoni, alle operazioni straordinarie, ai trasferimenti di partecipazioni, alle liquidazioni, alle operazioni immobiliari, alla predisposizione di strumenti finanziari o alla gestione di flussi economici per conto del cliente. Devono essere analizzati anche gli incarichi occasionali, quelli ricevuti da soggetti non residenti e quelli che coinvolgono beni, disponibilità finanziarie o strutture societarie situate in più giurisdizioni.

L’autovalutazione deve considerare i canali attraverso i quali il rapporto professionale viene instaurato e gestito. È necessario valutare se il cliente è conosciuto direttamente dal professionista, se viene presentato da un altro cliente o da un intermediario, se l’identificazione avviene in presenza oppure a distanza e quali strumenti tecnologici vengono utilizzati. La relazione esclusivamente digitale, l’assenza di contatti diretti, l’utilizzo di soggetti interposti o la provenienza del cliente da canali non verificabili possono aumentare il rischio e richiedere controlli aggiuntivi. Devono essere descritti anche i sistemi utilizzati per acquisire e conservare i documenti identificativi e per verificare la coerenza delle informazioni fornite.

Un ulteriore elemento riguarda l’analisi geografica. Lo studio deve individuare i Paesi e i territori con cui entra in contatto attraverso la clientela, i titolari effettivi, le società partecipate, le banche utilizzate, le operazioni o i flussi finanziari. La valutazione deve tenere conto delle liste e degli indicatori ufficiali relativi ai Paesi soggetti a carenze strategiche nei sistemi di prevenzione del riciclaggio, alle giurisdizioni caratterizzate da elevata corruzione o scarsa trasparenza e ai territori sottoposti a sanzioni o misure restrittive. Il riferimento geografico deve essere aggiornato, perché il livello di rischio di un Paese può cambiare nel tempo.

Per ciascuno dei fattori considerati, lo studio dovrebbe indicare la metodologia adottata per attribuire il livello di rischio. È opportuno chiarire se la valutazione è qualitativa, quantitativa o mista, quali indicatori sono stati utilizzati, come vengono ponderati e come si arriva alla classificazione complessiva. La metodologia deve distinguere almeno il rischio inerente, cioè quello che deriva dalle caratteristiche della clientela, dei servizi, dei canali e delle aree geografiche prima di considerare i presìdi adottati, dal rischio residuo, cioè quello che rimane dopo aver valutato l’efficacia dei controlli interni. Le categorie possono essere, ad esempio, bassa, medio-bassa, medio-alta e alta, purché siano definite con criteri comprensibili e applicate in modo coerente.

La valutazione deve comprendere anche i presìdi organizzativi già presenti nello studio. Devono essere descritte le procedure per l’identificazione del cliente e del titolare effettivo, l’acquisizione delle informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto, la valutazione iniziale e periodica del rischio, il controllo costante, la gestione delle anomalie, la conservazione dei documenti e la registrazione delle attività svolte. Occorre indicare come vengono approvati gli incarichi, chi può accettare un nuovo cliente, chi verifica la completezza della documentazione e chi decide eventuali approfondimenti o il rifiuto dell’incarico.

Devono essere esaminate anche le modalità con cui lo studio individua e gestisce le operazioni o i comportamenti potenzialmente sospetti. L’autovalutazione dovrebbe spiegare come le informazioni vengono raccolte e condivise internamente, come vengono effettuati gli approfondimenti, come sono documentate le decisioni e come viene tutelata la riservatezza. Non è sufficiente dichiarare genericamente che lo studio presta attenzione alle anomalie: è necessario dimostrare che esistono criteri, responsabilità e procedure concreti per intercettarle e gestirle nel rispetto degli obblighi di legge.

Un contenuto importante è la valutazione dell’effettiva applicazione dei presìdi. Lo studio deve verificare se le procedure formalmente adottate vengono realmente rispettate, se i fascicoli contengono le informazioni necessarie, se le verifiche sui titolari effettivi sono documentate, se gli aggiornamenti vengono effettuati con regolarità e se le anomalie rilevate vengono trattate in modo uniforme. Possono essere utilizzati controlli a campione sui fascicoli, verifiche interne, analisi degli incarichi accettati, esame delle scadenze e riscontri sulla formazione del personale. L’efficacia dei controlli deve essere valutata in concreto e non soltanto sulla base dell’esistenza di un manuale o di una procedura scritta.

Il documento deve poi mettere in evidenza le criticità riscontrate, le carenze organizzative e i rischi non adeguatamente mitigati. Per ogni criticità è utile precisare la causa, l’impatto potenziale, il livello di priorità, il soggetto responsabile dell’intervento e il termine previsto per la soluzione. Devono essere indicate anche le misure correttive, come l’aggiornamento delle procedure, il rafforzamento dei controlli, l’introduzione di strumenti informatici, la revisione dei modelli di raccolta dati, l’incremento della formazione o la riassegnazione delle responsabilità.

L’autovalutazione deve contenere una sintesi conclusiva del livello di rischio complessivo dello studio, spiegando le ragioni che hanno condotto a tale risultato. La conclusione non dovrebbe essere una semplice etichetta, ma deve collegare il livello di rischio ai presìdi necessari. A un rischio più elevato devono corrispondere controlli più approfonditi, maggiore frequenza di aggiornamento delle informazioni, più intensa supervisione dei rapporti e una più rigorosa documentazione delle decisioni. Al contrario, un livello di rischio contenuto non elimina gli obblighi di identificazione, verifica, conservazione e controllo, ma consente di applicarli secondo modalità proporzionate.

Devono essere conservati gli elementi che consentono di ricostruire il percorso valutativo, compresi i dati utilizzati, le schede di analisi, i criteri di ponderazione, i verbali o le approvazioni interne, i risultati dei controlli e i piani di intervento. La documentazione deve essere sufficientemente chiara da permettere, anche a distanza di tempo, di comprendere perché lo studio abbia attribuito determinati livelli di rischio e quali decisioni abbia assunto.

L’autovalutazione non è un documento da redigere una sola volta. Deve essere riesaminata periodicamente e ogni volta che intervengano cambiamenti significativi nell’organizzazione dello studio, nella tipologia della clientela, nei servizi offerti, nei Paesi coinvolti, nella normativa, nelle modalità operative o nei risultati dei controlli interni. Anche eventi anomali, contestazioni, richieste dell’autorità, nuove modalità di frode o carenze emerse nei fascicoli possono rendere necessario un aggiornamento anticipato. In questo modo l’autovalutazione diventa uno strumento effettivo di governo del rischio e non una mera formalità documentale.

Esempio autovalutazione del rischio dello studio professionale

MODELLO DI AUTOVALUTAZIONE DEL RISCHIO DELLO STUDIO PROFESSIONALE

1. Dati identificativi dello studio

Denominazione:

Forma giuridica:

Sede legale: __

Sedi operative: ____

Codice fiscale/P. IVA: _____

Ordine o Albo professionale di appartenenza: ____

Numero di iscrizione: __

Responsabile della valutazione del rischio: _

Responsabile antiriciclaggio: _

Periodo di riferimento: dal __ al __

Data di redazione: ___

Data di approvazione: __

—

2. Obiettivi dell’autovalutazione

La presente autovalutazione ha l’obiettivo di:

• individuare e valutare i rischi cui lo studio è esposto;
• analizzare il rischio inerente connesso alle attività esercitate;
• verificare l’adeguatezza delle misure organizzative e dei controlli adottati;
• determinare il livello di rischio residuo;
• definire le misure di mitigazione necessarie;
• assicurare il periodico aggiornamento del sistema di gestione del rischio.

  —

  3. Perimetro dell’autovalutazione
  

  L’autovalutazione comprende:

• struttura organizzativa dello studio;
• tipologia e localizzazione della clientela;
• servizi professionali prestati;
• canali di acquisizione e gestione dei rapporti;
• modalità di esecuzione delle prestazioni;
• procedure di adeguata verifica;
• conservazione della documentazione;
• formazione del personale e dei collaboratori;
• rilevazione e gestione delle anomalie;
• comunicazione e segnalazione delle operazioni sospette;
• protezione dei dati e sicurezza delle informazioni;
• continuità operativa;
• rischi reputazionali, operativi, legali e informatici.

  —

  4. Descrizione dello studio
  

  4.1 Struttura organizzativa
  

  Numero dei professionisti: ___

  Numero dei dipendenti: ____

  Numero dei collaboratori esterni: _

  Numero delle sedi: _____

  Presenza di funzioni interne dedicate alla compliance:
  ☐ Sì  ☐ No

  Presenza di procedure formalizzate:
  ☐ Sì  ☐ Parzialmente  ☐ No

  Utilizzo di sistemi informatici condivisi:
  ☐ Sì  ☐ No

  Presenza di deleghe formalizzate:
  ☐ Sì  ☐ Parzialmente  ☐ No

  4.2 Attività professionali svolte
  

  ☐ Contabilità e bilanci
  ☐ Consulenza fiscale
  ☐ Consulenza societaria
  ☐ Consulenza del lavoro
  ☐ Revisione legale
  ☐ Operazioni straordinarie
  ☐ Assistenza nella costituzione di società
  ☐ Assistenza in operazioni immobiliari
  ☐ Assistenza in operazioni finanziarie
  ☐ Tenuta della contabilità
  ☐ Gestione di patrimoni o beni
  ☐ Amministrazione di patrimoni
  ☐ Attività di sindaco o componente di organi societari
  ☐ Attività di consulente tecnico
  ☐ Attività di curatore, commissario o liquidatore
  ☐ Altre attività: __

  —

  5. Criteri di valutazione
  

  La valutazione viene effettuata attribuendo un punteggio da 1 a 4 ai seguenti fattori:

  | Punteggio | Livello |
  |—|—|
  | 1 | Basso |
  | 2 | Medio-basso |
  | 3 | Medio-alto |
  | 4 | Alto |

  5.1 Classificazione del rischio
  

  | Punteggio complessivo | Livello di rischio |
  |—|—|
  | Da 1,00 a 1,75 | Basso |
  | Da 1,76 a 2,50 | Medio-basso |
  | Da 2,51 a 3,25 | Medio-alto |
  | Da 3,26 a 4,00 | Alto |

  5.2 Valutazione dei controlli
  

  | Punteggio | Adeguatezza dei controlli |
  |—|—|
  | 1 | Adeguati |
  | 2 | Parzialmente adeguati |
  | 3 | Deboli |
  | 4 | Assenti o inadeguati |

  —

  6. Valutazione del rischio inerente
  

  6.1 Rischio connesso alla clientela
  

  | Fattore di rischio | Valutazione | Punteggio |
  |—|—|—:|
  | Numero complessivo dei clienti | __ | |
  | Presenza di clienti non residenti | __ | |
  | Presenza di persone politicamente esposte | __ | |
  | Presenza di strutture societarie complesse | __ | |
  | Presenza di trust, fondazioni o fiduciari | __ | |
  | Presenza di clienti operanti in settori ad alto rischio | __ | |
  | Presenza di clienti con attività transfrontaliere | __ | |
  | Presenza di clienti con elevata movimentazione finanziaria | __ | |
  | Difficoltà nell’identificazione del titolare effettivo | __ | |
  | Utilizzo di prestanome o interposte persone | __ | |
  | Rapporti con soggetti sottoposti a sanzioni o restrizioni | __ | |
  | Clientela acquisita tramite intermediari o soggetti terzi | __ | |

  Punteggio medio rischio clientela: __

  Livello di rischio clientela: ____

  —

  6.2 Rischio connesso all’area geografica
  

  | Fattore di rischio | Valutazione | Punteggio |
  |—|—|—:|
  | Paese di residenza del cliente | __ | |
  | Paese di origine dei fondi | __ | |
  | Operatività in Paesi ad alto rischio | __ | |
  | Presenza di Paesi soggetti a sanzioni internazionali | __ | |
  | Presenza di Paesi caratterizzati da elevata corruzione | __ | |
  | Presenza di Paesi non cooperativi o con scarsa trasparenza | __ | |
  | Operazioni con controparti estere non adeguatamente identificabili | __ | |
  | Utilizzo di strutture societarie localizzate in più Paesi | __ | |

  Punteggio medio rischio geografico: __

  Livello di rischio geografico: ____

  —

  6.3 Rischio connesso ai servizi professionali
  

  | Servizio o attività | Frequenza | Esposizione al rischio | Punteggio |
  |—|—:|—|—:|
  | Costituzione di società | __ | __ | |
  | Modifica di assetti proprietari | __ | __ | |
  | Operazioni straordinarie | __ | __ | |
  | Compravendita di immobili | __ | __ | |
  | Gestione o movimentazione di denaro | __ | __ | |
  | Consulenza fiscale internazionale | __ | __ | |
  | Amministrazione di patrimoni | __ | __ | |
  | Apertura o gestione di rapporti finanziari | __ | __ | |
  | Trasferimento di partecipazioni | __ | __ | |
  | Liquidazioni societarie | __ | __ | |
  | Operazioni con trust o fondazioni | __ | __ | |
  | Attività con soggetti non residenti | __ | __ | |
  | Attività con elevata complessità tecnica | __ | __ | |
  | Altri servizi rilevanti | __ | __ | |

  Punteggio medio rischio servizi: __

  Livello di rischio servizi: ____

  —

  6.4 Rischio connesso alle modalità operative
  

  | Fattore di rischio | Valutazione | Punteggio |
  |—|—|—:|
  | Identificazione a distanza del cliente | __ | |
  | Utilizzo di strumenti digitali | __ | |
  | Acquisizione della clientela tramite canali indiretti | __ | |
  | Assenza di contatto diretto con il cliente | __ | |
  | Utilizzo di comunicazioni non tracciabili | __ | |
  | Ricezione di documentazione incompleta | __ | |
  | Ricorso a professionisti o intermediari esterni | __ | |
  | Pagamenti effettuati da soggetti diversi dal cliente | __ | |
  | Utilizzo di conti o strumenti intestati a terzi | __ | |
  | Elevata frequenza o complessità delle operazioni | __ | |
  | Mancanza di coerenza tra operazione e profilo del cliente | __ | |

  Punteggio medio rischio modalità operative: __

  Livello di rischio modalità operative: ____

  —

  6.5 Calcolo del rischio inerente complessivo
  

  | Area di rischio | Punteggio medio | Peso percentuale | Punteggio ponderato |
  |—|—:|—:|—:|
  | Clientela | __ | __% | __ |
  | Area geografica | __ | __% | __ |
  | Servizi professionali | __ | __% | __ |
  | Modalità operative | __ | __% | __ |

  Punteggio complessivo del rischio inerente: __

  Livello di rischio inerente: __

  —

  7. Valutazione dell’adeguatezza dei presidi
  

  7.1 Organizzazione interna
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Organigramma aggiornato | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Attribuzione di ruoli e responsabilità | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Nomina del responsabile dei controlli | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Separazione delle funzioni | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di accettazione della clientela | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di gestione dei clienti ad alto rischio | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di gestione delle anomalie | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di aggiornamento dei dati | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Sistema di controllo interno | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  7.2 Adeguata verifica della clientela
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Identificazione del cliente | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Verifica dell’identità | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Identificazione del titolare effettivo | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Acquisizione dello scopo e della natura del rapporto | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Valutazione del profilo di rischio | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Verifica della provenienza dei fondi | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Verifica della posizione del cliente rispetto a liste sanzionatorie | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Applicazione di misure rafforzate | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Aggiornamento periodico dei dati | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Controllo della documentazione acquisita | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  7.3 Conservazione della documentazione
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Fascicolo cliente completo | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Conservazione dei documenti identificativi | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Conservazione della documentazione relativa alle prestazioni | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Tracciabilità delle verifiche effettuate | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Accesso limitato alla documentazione | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Backup dei dati | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Tempi di conservazione formalizzati | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di distruzione o cancellazione sicura | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  7.4 Rilevazione delle anomalie
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Indicatori di anomalia formalizzati | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Monitoraggio delle operazioni | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Registrazione delle anomalie | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Valutazione delle segnalazioni interne | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Escalation al responsabile competente | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Tracciabilità delle decisioni assunte | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Riservatezza delle informazioni | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Procedura di segnalazione delle operazioni sospette | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  7.5 Formazione
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Piano annuale di formazione | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Formazione iniziale del personale | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Aggiornamento periodico | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Formazione specifica per le funzioni di controllo | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Registrazione delle presenze | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Verifica dell’apprendimento | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Formazione su privacy e sicurezza informatica | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  7.6 Sicurezza informatica e protezione dei dati
  

  | Presidio | Presente | Adeguatezza | Punteggio |
  |—|—|—|—:|
  | Autenticazione individuale degli utenti | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Gestione delle credenziali di accesso | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Limitazione degli accessi per ruolo | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Antivirus e sistemi di protezione | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Aggiornamento dei sistemi | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Backup periodici | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Cifratura dei dati sensibili | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Piano di gestione degli incidenti informatici | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Piano di continuità operativa | ☐ Sì ☐ No | __ | |
  | Verifica dei fornitori tecnologici | ☐ Sì ☐ No | __ | ____ |

  —

  8. Calcolo del rischio residuo
  

  | Area di controllo | Rischio inerente | Adeguatezza dei presidi | Rischio residuo |
  |—|—:|—:|—:|
  | Organizzazione interna | __ | __ | __ |
  | Adeguata verifica | __ | __ | __ |
  | Conservazione documentale | __ | __ | __ |
  | Rilevazione anomalie | __ | __ | __ |
  | Formazione | __ | __ | __ |
  | Sicurezza informatica | __ | __ | __ |
  | Continuità operativa | __ | __ | __ |

  Punteggio complessivo del rischio residuo: __

  Livello di rischio residuo: _____

  —

  9. Principali criticità rilevate
  

  | N. | Area | Criticità | Gravità | Priorità |
  |—:|—|—|—|—|
  | 1 | __ | __ | __ | __ |
  | 2 | __ | __ | __ | __ |
  | 3 | __ | __ | __ | __ |
  | 4 | __ | __ | __ | __ |
  | 5 | __ | __ | __ | __ |

  —

  10. Piano di intervento
  

  | N. | Misura correttiva | Responsabile | Termine | Stato di attuazione |
  |—:|—|—|—|—|
  | 1 | __ | __ | __ | __ |
  | 2 | __ | __ | __ | __ |
  | 3 | __ | __ | __ | __ |
  | 4 | __ | __ | __ | __ |
  | 5 | __ | __ | __ | __ |

  —

  11. Monitoraggio e aggiornamento
  

  L’autovalutazione deve essere aggiornata:

• con periodicità almeno annuale;
• in caso di modifiche rilevanti alla struttura dello studio;
• in caso di introduzione di nuovi servizi professionali;
• in caso di variazioni significative della clientela;
• in caso di modifiche normative o regolamentari;
• a seguito di violazioni, anomalie o incidenti rilevanti;
• a seguito di controlli interni o esterni;
• in caso di rilevanti incidenti informatici o perdita di dati.

  Periodicità prevista per il riesame: _____

  Responsabile del monitoraggio: __

  Data del prossimo aggiornamento: ____

  —

  12. Esito dell’autovalutazione
  

  Rischio inerente complessivo: ___

  Adeguatezza complessiva dei presidi: _

  Rischio residuo complessivo: _____

  Giudizio finale:
  ☐ Rischio basso
  ☐ Rischio medio-basso
  ☐ Rischio medio-alto
  ☐ Rischio alto

  Necessità di interventi correttivi:
  ☐ No
  ☐ Sì, con priorità ordinaria
  ☐ Sì, con priorità elevata
  ☐ Sì, con intervento immediato

  Misure prioritarie da adottare:
  ____
  ____
  ____

  —

  13. Approvazione
  

  Redatto da:

  Qualifica: __

  Data: __

  Firma: ____

  Verificato da: __

  Qualifica: __

  Data: __

  Firma: _

  Approvato dal titolare o dagli organi responsabili dello studio:

  Nome e cognome: ____

  Data: __

  Firma: _